매년 5월이면 찾아오는 종합소득세 신고 기간.

많은 분들이 “과연 내가 얼마나 세금을 내야 하지?” 또는 “내 환급금은 얼마나 될까?” 하고 궁금해하실 텐데요.

이번 글에서는 종합소득세 계산법, 계산공식, 구조, 기준, 그리고 가장 많이 찾는 자동계산기, 어플, 개인사업자 계산기까지 모두 정리해드립니다.

✔ 종합소득세 신고대상 2025, 나도 포함될까요?

✔ 2025년 종합소득세 신고기간과 꼭 알아야 할 핵심정보

✔ 2025년 종합소득세 환급, 언제 얼마나 받을 수 있을까요?

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📌 종합소득세 계산이란?

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 세율에 따라 세금을 계산한 뒤 납부하는 세금입니다.

대상 소득은 다음과 같습니다.

소득 항목	예시
근로소득	회사 월급, 연봉
사업소득	프리랜서, 자영업자 수입
기타소득	강의료, 사례비 등
이자소득	예·적금, 채권 이자
배당소득	주식 배당금
연금소득	국민연금, 개인연금 수령액

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📌 종합소득세 계산 구조와 공식

종합소득세는 단순히 수입의 몇 퍼센트를 떼는 구조가 아닙니다.

소득 → 필요경비 차감 → 소득금액 → 공제 → 과세표준 → 세율 적용 → 세액이라는 순서로 계산됩니다.

✔ 계산 공식 요약.

복사편집총 수입금액 – 필요경비 = 소득금액  
소득금액 – 각종 소득공제 = 과세표준  
과세표준 × 세율 – 세액공제 = 종합소득세액

✍ 계산 시에는 각종 공제(인적공제, 기부금, 연금보험료 등)와 감면 항목을 반드시 고려해야 합니다.

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📌 2025년 종합소득세 세율표

과세표준 구간	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 ~ 1.5억 원	35%
1.5억 ~ 3억 원	38%
3억 ~ 5억 원	40%
5억 초과	45%

지방소득세는 위 세액의 10%가 추가로 부과됩니다.

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📌 간편하게 계산하고 싶다면? 종합소득세 계산기 & 어플 활용법

✔ 국세청 홈택스 자동계산기

• 홈택스 > 종합소득세 > 자동계산기에서 간단하게 예상 세액 확인 가능
• 항목 입력만 하면 자동으로 세액 계산됨
• 프리랜서, 사업자용 별도 계산도 지원

✔ 종합소득세 계산 어플

• ‘손택스(모바일 홈택스)’ 앱을 통해 신고 및 계산 가능
• 개인사업자용 계산기 포함
• 공제 항목 자동 반영 가능

✔ 개인사업자 전용 계산기

• 홈택스 또는 세무사 사이트에서 제공
• 복식부기 대상자라면 장부 기반 계산 가능

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📌 계산 시 놓치기 쉬운 항목들

✔ 국민연금, 건강보험료 공제 반영 여부
✔ 부양가족 인적공제 누락
✔ 중간예납액 입력 여부
✔ 필요경비 항목 누락(예: 통신비, 교통비 등)
✔ 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세 포함 여부

잘못 입력하면 추징이나 환급 누락의 원인이 됩니다. 반드시 꼼꼼히 확인하세요.

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🎯 자주 묻는 질문 Q&A